Як отримати майновий вирахування при купівлі квартири в іпотеку?

Майновий вирахування при купівлі квартири в іпотеку являє собою відмінну можливість для громадян, які регулярно сплачують податки, частково компенсувати витрати, витрачені на придбання нерухомості.

Що це таке, як отримати вирахування і які заходи потрібно вжити для цього?

Хто може скористатися?

Правом на отримання майнового податкового вирахування мають громадяни, відповідні наступним умовам:

  • працюють за трудовим або цивільним угоди з роботодавцем;
  • регулярно виплачують ПДФО, розмір якого відповідно до законодавства становить 13% (громадяни, яким заробітна плата виплачується у двох частинах – «офіційної та «неофіційної» (чорної), сплачують ПДФО виключно з першої частини).

Правом на оформлення повернення податку мають особи, які не мають громадянства РФ. Іноземці повинні одержати дозвіл на здійснення трудової діяльності.

Порядок, умови і терміни отримання угоди регламентуються законодавством РФ.

До іноземним особам також пред'являється ще одна умова – вони повинні відпрацювати на території країни не менше 183 календарних днів, і зобов'язані сплачувати ПДФО.

Умови отримання

Отже, згідно з вищенаведеними даними, виділяють основні умови оформлення майнового вирахування:

  • отримання офіційної зарплати;
  • автоматичне утримання тринадцяти відсотків від суми (цим займається бухгалтерія за місцем працевлаштування);
  • витрати на купівлю нерухомості: квартири, кімнати, будинку, земельної ділянки, частки нерухомості;
  • витрати на виплати відсотків за іпотечним кредитом.

Обмеження

Законодавством передбачається ряд обмежень щодо оформлення майнового вирахування.

До них відноситься:

  1. Вчинення правочину взаємопов'язаними особами. У відповідності зі статтею 105.1 Податкового Кодексу країни до них належать: діти, законний чоловік, батьки, бабусі і дідусі.
  2. Якщо придбання нерухомості сплачується шляхом фінансування роботодавцем.
  3. Якщо оплата майна здійснюється за рахунок коштів материнського капіталу, державних субсидій.

Майновий вирахування при купівлі квартири в іпотеку

Майновий податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку – зменшення бази оподаткування.

Базою оподаткування є всі доходи громадянина, з яких сплачується ПДФО при розрахунках на встановлену суму.

У результаті всіх обчислень громадянин не сплачує ПДФО за той рік, в якому він брав іпотеку.

Також особа може отримати повернення коштів, виплачених як податку з бюджету.

Військова

Військова іпотека – державна програма, яку сьогодні реалізує велику кількість банків. Якщо нерухомість купується з її використанням, то в отриманні вирахування буде відмовлено. Обумовлено це тим, що всі витрати несе державна скарбниця, а не сама фізична особа.

Винятком є ситуації, коли військовий вносить частину власних коштів.

Приміром, він використовував державну субсидію для першого внеску, а відсотки сплачує самостійно.

Тоді він може претендувати на повернення ПДФО, але тільки з тієї суми, яку сплатив самостійно.

З материнським капіталом

Така ж ситуація виникає і з материнським капіталом. Якщо іпотека повністю покривається їм, то громадяни не мають права на оформлення майнового вирахування. Обумовлено це тим, що фактично вони не зазнали витрат зі своєї заробітної плати.

Але якщо сума іпотеки перевищує розмір виданого материнського капіталу, то громадяни самостійно вносять свої кошти. Отже, вони отримують право на вимогу вирахування.

Без початкового внеску

Податкове вирахування можна оформити тільки в тій ситуації, якщо є непогашені відсотки.

Отже:

  • спочатку потрібно внести деяку частину;
  • тільки потім займатися оформленням документів.
купить комнату в ипотекуРяд банків надає можливість купити кімнату в іпотеку при певних умовах.

Як подати заявку на іпотеку в Ощадбанку? Дізнайтеся тут.

Для пенсіонерів

В отриманні податкового вирахування пенсіонеру буде відмовлено, якщо він має тільки один дохід – пенсію.

Обумовлено це тим, що з пенсійних виплат не стягується прибутковий податок, тому розрахувати відрахування не вдасться.

Для ІП

Індивідуальні підприємці, що здійснюють свою діяльність за спрощеною системою оподаткування, втрачають право на повернення податку.

Як отримати?

Отримати податкове вирахування можна кількома способами:

  1. Через податкові органи.
  2. Через роботодавця.

Розглянемо кожен спосіб і його умови окремо.

Терміни

Претендувати на отримання майнового вирахування шляхом звернення до роботодавця можна протягом трьох років з моменту придбання нерухомості.

По закінченню цього періоду роботодавець не буде відшкодовувати працівникові невиплачену суму.

Однак з цього не випливає, що залишок можна буде отримати потім. Для цього буде достатньо звернутися в податкову службу.

В іншому обмежень по строкам давності при оформленні податкового вирахування немає.

Через податкову

Найпоширенішим варіантом є звернення в податкову службу. Необхідно звертатися в ті податкові органи, які розташовуються за місцем реєстрації.

При цьому потрібно пред'явити:

  • пакет необхідної документації;
  • заяву з проханням про отримання вирахування.

Представлені папери розглядаються протягом 2-4 місяців, потім приймається рішення про виплату суми в розмірі, відповідному податків, виплачених за минулий рік.

Такий варіант рекомендується вибирати громадянам, які планують витратити отриману суму на велике придбання.

Через роботодавця

Якщо немає ніяких планів на відшкодовані фінанси, то можна скористатися іншим шляхом:

  • доведеться відвідати податкову службу, але тільки, щоб отримати повідомлення про право вирахування;
  • довідку необхідно здати роботодавцю;
  • згідно з нею, він при нарахуванні заробітної плати більше не буде утримувати податок із заробітку, який призначається працівникові.

Це вплине на збільшення щомісячного доходу громадянина.

Оформлення

Оформлення документів на отримання податкового вирахування не викликає труднощів.

Однак, якщо неправильно зібрати документацію або допустити помилку при заповненні декларації, в оформленні вирахування відмовлять із зазначенням причини.

акбарс ипотекаІпотека в АкБарс банку надається на вигідних умовах.

Як швидко розплатитися з іпотекою? Читайте тут.

Чи треба платити держмито за реєстрацію договору іпотеки? Докладний відповідь у цій статті.

Документи

Щоб отримати податкове вирахування, знадобиться зібрати наступний пакет документів:

  1. Паспорт.
  2. Декларація 3-ПДФО.
  3. Документація, яка виступає підтвердженням витрат на купівлю нерухомості.
  4. Довідка виду 2-ПДФО, що підтверджує виплату податку на заробіток.

Тут можна завантажити зразок довідки про доходи 2-ПДФО, зразок заяви на отримання майнового вирахування.

Заповнення декларації

Основні правила, пов'язані із заповненням декларації:

  • від руки друкованими літерами, документ можна роздрукувати на принтері, використовуючи чорнило чорного кольору;
  • у верхньому куті проставляється ІПН платника податків, його ПІБ;
  • суми податків вимагається вказувати в цілях рублях, керуючись правилами округлення;
  • нічим не потрібно скріплювати документ;
  • обов'язково потрібно проставити підпис.

Тут представлений зразок заповнення декларації 3-ПДФО.

У разі виявлення помилок у документі, податкові органи відмовляють у відрахуванні.

На відео інструкція по заповненню декларації

Читай також: