Як оформити ПДФО при купівлі квартири в іпотеку?

Крім повернення 13% від вартості житла, можна повернути і відсотки, які були заплачені за житловий кредит. Але, відсоткове повернення буде вираховуватися з суми не вище 3 - мільйонів рублів.

Необхідно звернутися в банк і попросити довідку про суму і розмір виплачуваних відсотків.

Отримати виплату відразу неможливо, це буде відбуватися поступово, з часом виплати відсотків по іпотеці.

Щоб оформити ПДФО з відсотків по іпотеці, потрібно:

  • правильне оформлення бланків декларації, які видаються в ФНС;
  • зібрати весь необхідний пакет документів;
  • написати заяви, а їх буде 2 – на майновий та відсотковий відрахування;
  • заповнити декларацію і всі підтверджуючі папери потрібно віддати фахівцеві ФСП.

Податковий вирахування

Повернення за сплачені відсотки за іпотечним кредитом регулюється статтею 220 НК РФ. Відсотки можуть виплачуватися протягом всього терміну іпотеки.

Що це таке?

Сума повернення частини сплаченого податку раніше називається податковим вирахуванням. Ці гроші підлягають поверненню.

Один з випадків вирахування – це покупка квартири або іншої житлової нерухомості з допомогою іпотеки.

Хто може отримати?

Повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку можуть отримати платники податку з сплачених коштів за:

  • придбання земельної ділянки під будівництво або території, на якій вже є будівлі;
  • виплату відсотків по іпотеці.

Важливий момент, якщо житло купується за нецільовим кредитом, то зробити податкове вирахування неможливо.

Коли кредит береться, як нецільовий, але на цю суму була придбана квартира, то отримати відсоткове відшкодування не вийде, повинна бути саме іпотека.

Податкова інспекція не може бути впевнена, що гроші, взяті у банку, були витрачені на придбання житла.

Повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку

При придбанні житла за рахунок житлового позики, держава зобов'язана повернути сплачені відсотки. Але тільки за цільовим кредитом.

Сума всього вирахування збільшується на кількість відсотків по іпотеці.

Але, коли сплачується прибутковий податок маленький і не відповідає певним сумами, які закріплені загальними правилами, то власник житла отримує частину від загальної суми, відповідно до розміру, сплаченого ПДФО.

При придбанні нерухомості

ПДФО можливо повернути виходячи від ціни нерухомості. Спочатку повернення йде від вартості житла.

Згідно з Федеральним законом від 23.07.2013 р. № 212-ФЗ, дозволено повернути повторний майновий вирахування, але тоді розмір по поверненню іпотечних процентів буде менше.

Можливість вирахування при купівлі квартири виникає одночасно з оформленням права власності на неї.

З відсотків

Відповідно до статті 1 підпункту 2 пункту 1 НК РФ, разом з майновим вирахуванням, кожен може повернути вирахування відсотків по іпотеці.

Але є певний поріг – в 3 000 000 рублів з одного об'єкту нерухомості.

Якщо оформляти іпотечний кредит на великий період, то переплата буде більше 3 000 000 рублів.

Приблизне число виплачуються за весь період відсотків може порахувати фахівець банку. Таким чином, можна визначитися, скільки буде отримано всього грошей.

Приклад розрахунку

Припустимо була в іпотеку на 15 років куплена квартира за 3 мільйони рублів:

  • за довідкою від кредитора сума сплачених відсотків буде 4 101 000 рубля;
  • якщо житлоплоща оформлялася у власність у 2013 році, тоді: (2 000 000 + 4 100 000) × 13%=793 130 рублів.

Але, в 2020 році почали діяти інші поправки. Виходить, що (2 000 000 + 3 000 000) × 13%=650 000 рублів.

Виходить, що різниця становить 143 130 рублів.

совкомбанк ипотека условияУмови іпотеки в Совкомбанке дозволяють придбати нерухомість у власність.

Чи можна отримати комерційну іпотеку для фізичних осіб в ВТБ 24? Дізнайтеся тут.

Способи отримання

Повернути ПДФО можна 2-ма методами:

  1. По закінченні року, за який вирахування виходить – вся сума надається податкової. Протягом року теж можна отримати відрахування за місцем роботи. Для того щоб було повернення за 2012 рік потрібно дочекатися закінчення року. Вже в січні наступного року необхідно відвідати податкову інспекцію, надати необхідні документи і оформити вирахування.
  2. Можна зробити простіше – у податковій взяти документи та надати на місце роботи, потім отримувати відрахування протягом усього періоду. Але, роботодавець не буде повертати нічого – вся сума піде в оплату прибуткового податку.

Хто здає звітність?

Якщо громадянин отримує майновий відрахування на роботі, то він не зобов'язаний подавати звітність за доходами відповідно до пункту 7 статті 220 НК РФ.

Особи, які є ІП, зобов'язані самостійно здавати звітність у визначені терміни кожен рік.

Для оформлення майнового вирахування податкова декларація здається самим власником квартири. Якщо належить лише частка, то і вирахування буде здійснюватися виходячи з частини вартості квартири.

В які терміни?

Після оформлення свідоцтва про право власності можна відразу заявити на отримання майнового вирахування разом з процентними. Обмеження по термінах відсутні, але краще все оформити протягом 3-х років.

Відшкодування ПДФО по іпотеці виплачується через деякий проміжок часу.

Сума

З 1.01.2014 сума податкового відрахування по іпотеці не повинна бути більше 3 мільйонів рублів. Якщо договори укладали раніше, то максимального порогу суми немає. Бажано щороку подавати в податкову весь пакет документів.

Важливо: всі документи по кредиту, що підтверджують платежі, повинні бути виписані на того, на кого оформлена іпотека і вирахування.

Максимальний розмір

Сума, з якої проводиться вирахування, по майновому поверненню не повинна перевищувати 2 мільйони рублів (максимальну кількість грошей, яку можна отримати 260 000 рублів), а по процентному 3 мільйони.

Порядок оформлення

Щоб відшкодування за оплату податку потрібно подавати документи у ФНС за місцем прописки.

Першим етапом повернеться податок на всю квартиру, а потім поступово відсотки в залежності від терміну кредитування:

  1. Потрібно взяти в ФНС бланки декларацій.
  2. Потім збираються необхідні документи і оформляється ощадкнижка – на неї і буде перераховуватися вирахування.
  3. Потім заповнюється декларація і всі документи подаються разом із заявою.

Податкова служба після перевірки даних повідомить про прийняте рішення.

Документи

Для повернення податку при купівлі квартири в іпотеку в 2020 році необхідні такі документи:

  • заяву;
  • декларація 3-ПДФО;
  • виписки, чеки, платіжні доручення, що підтверджують понесені витрати;
  • акт приймання-передачі;
  • довідка 2 ПДФО;
  • підтвердження про право власності;
  • підтвердження угоди купівлі-продажу – договір;
  • укладений договір на житловий позику.

Тут можна завантажити зразок довідки 2-ПДФО, зразок заяви на отримання податкового вирахування.

Як заповнити декларацію 3-НДФЛ?

При заповненні декларації потрібно бути вкрай уважним. Всі зразки представлені на певних прикладах, ситуації кожного платника податків різні, тому потрібно враховувати всі тонкощі.

имущественный налоговый вычет на проценты по ипотекеПокупець нерухомості має право на майновий податковий відрахування на відсотки по іпотеці.

Де отримати іпотеку під 9 відсотків у 2020 році? Дивіться тут.

Цікавить іпотека на вторинне житло в 2020 році? Детальна інформація в цій статті.

Якщо є проблеми щодо заповнення декларації, то можна звернутися за допомогою до нотаріуса або юриста.

Тут представлений зразок заповнення декларації 3-ПДФО.

Незважаючи на уявну простоту заповнення, можуть виникнути проблеми – в результаті в ФНС неправильну декларацію не візьмуть.

На відео про оформлення податкового вирахування

Читай також: