Що таке майновий вирахування при купівлі квартири?

Майновий податкове вирахування при купівлі квартири– це можливість отримати ставку 13% з оплачених податків державі.

Цей розмір строго встановлений статтею 220 Податкового Кодексу РФ.

Право на отримання

Право отримати майновий вирахування отримують всі громадяни Росії на:

  • на будівництво або покупку квартири, земельної ділянки;
  • виплату кредиту за відсотками;
  • ремонт та оздоблення житла;
  • забезпечення будинку або квартири електрикою, газом, водою і так далі.

Повернути майновий вирахування при купівлі квартири можуть тільки власники квартири як при купівлі, так і при продажу нерухомості.

Без документа, що підтверджує власність, угода про вирахування буде недійсним, і вам у ньому відмовлять.

Якщо нерухомість знаходиться в частковій власності, то необхідно отримати згоду всіх власників для її продажу.

Якщо при покупці вона також переходить у спільну власність на кількох осіб, то вирахування покладається в розрахунку на кожного по відсоткам.

Податковий кодекс

Податковий кодекс – це головний і єдиний законодавчий акт, який встановлює право на отримання вирахування для росіян, а також розмір одержуваних коштів.

Для отримання грошей розмір та площа ділянки, будинку або квартири не мають значення. Головну роль грає вартість нерухомості, що купується.

Зміни

Не так давно були внесені зміни щодо отримання податкового вирахування:

  • тепер при покупці квартири, будинку або земельної ділянки в іпотеку, відсотки беруться не від загальної суми, а від величини раніше сплачених податків у встановленому розмірі 13%;
  • при цьому при отриманні вирахування сума нараховується не цілком, а щодо оплати кредиту.

Для отримання майнового вирахування в Росії існують деякі обмеження і умови, які будуть розглянуті далі.

Майновий вирахування при купівлі квартири

Росіянам покладається вирахування при купівлі земельної ділянки, квартири, будинку або будь-якої іншої нерухомості, взятої в іпотеку або купленої готівкою за свої гроші.

Для пенсіонерів та непрацюючих громадян існує своя система розрахунку.

В іпотеку

Якщо ви плануєте або ж вже встигли придбати нерухомість в іпотеку, то слід знати основні нюанси отримання вирахування:

  • повернення частини оподаткування, а саме 13% від суми, можна отримати не відразу, а частинами по мірі оплати кредиту;
  • якщо сума дуже велика, то можна отримувати кошти хоч кілька років, адже період виплат ніяк не обмежується.

Щоб отримати відрахування по іпотеці слід надати кредитний договір. За час періоду, коли кредит буде погашатися, потрібно стежити, щоб банк не змінив умов договору.

У батьків

Покупка квартири або удома у батьків позбавляє можливості отримати відрахування.

Наявність родинних зв'язків між покупцем і продавцем нерухомості призводить до відмови в податковій інспекції.

Другий раз

Якщо один раз відрахування вже був нарахований на ваш рахунок або ощадну картку, то повторно отримати його вже не можна.

Це є ще однією ознакою, при якому як покупець, так і продавець житла отримує відмову в податковій.

Пенсіонерам

Працюючі пенсіонери мають можливість отримати кошти за останні три роки роботи з податків, які вони сплачували за цей період.

Умови непрацюючих пенсіонерів трохи складніше:

  • вони отримують вирахування також за останні три роки;
  • право отримання зберігається за ними, тільки якщо з дати звільнення минуло не більше трьох років.

На дитину

При купівлі нерухомості можна оформити її на батьків і дітей паралельно, щоб частина вирахування розділилася на всіх.

Наприклад, при купівлі квартири на 4 млн рублів, частка становить 1:4, якщо в сім'ї двоє дітей і батьків. Кожні отримують по 200 000 рублів, а в сумі вирахування складе 400 000 рублів.

Як розрахувати?

Розрахунок майнового податкового вирахування вам допоможуть виконати в податковій інспекції, але кожен власник бажає дізнатися суму наперед, щоб вирішити, чи варто його використовувати, чи краще зробити це пізніше.

Розмір

Розмір вирахування стандартно становить 13%, що регламентується Податковим Кодексом РФ, а саме статтею 220.

Сама сума, звичайно ж, буде залежати від вартості квартири, де встановлені деякі обмеження, які будуть розглянуті далі.

Максимальна сума

Отримати частину оподаткування при купівлі нерухомості можна, причому максимальна сума буде визначатися при купівлі квартири її вартістю:

  • максимально готівкою для отримання вирахування дозволяється придбати нерухомість на 2 мільйони рублів або менше;
  • взяти в іпотеку для отримання максимального вирахування потрібно нерухомість вартістю 6 мільйонів рублів або менше.

За який період?

Гроші для видачі майнового вирахування беруться з податків, які громадянин оплачував раніше, працюючи.

По відношенню до пенсіонерів береться період за останні три роки.

имущественный налоговый вычет при продаже квартирыМайновий податкове вирахування при продажу квартири розраховується, виходячи з положень чинного законодавства.

Як заповнити 3-ПДФО на податкове вирахування при купівлі квартири? Зразок представлений тут.

Як оформити повернення податку?

Звернувшись до податкової інспекції з необхідним пакетом документів, швидко можна оформити вирахування.

Підготовка документів та очікування відповіді можуть зайняти до місяця, тому варто бути готовими до цього.

Необхідні документи

Для швидкого здійснення операції та нарахування коштів на ваш рахунок потрібно мати документи:

  1. Паспорт та ІПН покупця.
  2. Свідоцтво власності на нерухомість.
  3. Довідка типу 2-ПДФО.
  4. Декларація 3-ПДФО про доходи.
  5. Номер банківського рахунку або ощадної книжки, куди будуть перераховуватися кошти.

Зразок довідки про доходи 2-ПДФО можна завантажити тут.

Заява

Заяву можна заповнити як самостійно, так і звернувшись в спеціальну організацію.

Також на сьогоднішній день існує величезна кількість програм та сайтів для швидкого заповнення документів, в тому числі заяви.

Зразок заяви на отримання майнового вирахування можна завантажити тут.

Декларація

Декларація 3-ПДФО складається з великої кількості сторінок, а також додаткових аркушів, які також підлягають заповненню.

Це важливий документ, без якого податкове вирахування не буде оформлено.

Титульна сторінка 3-ПДФО включає:

  • інформацію про державному органі (податкової) за місцем проживання покупця;
  • дані про клієнта, який хоче отримати повернення податків.

Зразок заповнення декларації 3-ПДФО представлений тут, форма декларації 3-ПДФО представлена тут.

Обмеження

Майновий вирахування можуть отримати як працюючі, так і непрацюючі громадяни, пенсіонери.

Умови отримання були розглянуті раніше, але все ж є деякі нюанси, які відсіюють і не дають можливості окремим особам отримати повернення коштів за податками.

Вони наступні:

  • якщо покупець і продавець квартири зацікавлені особи, пов'язані родинними узами;
  • вирахування з податків був отриманий раніше при купівлі іншої нерухомості.

Друге обмеження, що свідчить про те, що отримати вирахування можна тільки раз.

Якщо ви в майбутньому плануєте придбати більш дороге житло чи ділянку під забудову, то не варто витрачати цю можливість зараз.

документы на налоговый вычет за покупку квартирыДокументи на податковий вирахування за покупку квартири необхідно надати в повному обсязі.

Можливий повторний вирахування з ПДФО при купівлі квартири? Читайте тут.

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири? Покрокова інструкція, представлена в цій статті.

Як виплачують кошти?

Виплата коштів може проводиться на картку будь-якого банку або ощадну книжку за бажанням власника нерухомості.

Терміни

Всі гроші можуть бути повернуті відразу або поступово, кожен місяць.

При цьому якщо нерухомість була куплена в іпотеку, то гроші стануть нараховуватися по мірі сплати процентів та суми кредиту.

На відео про право отримання вирахування

Читай також: