Про суму податкового вирахування при придбанні квартири

Відомо, що росіяни, що мають офіційний заробіток, отримують свою заробітну плату не в повному розмірі, а лише 87% від повної суми.

Решта 13% виплачуються роботодавцем або іншим податковим агентом у державну казну в якості прибуткового податку.

Саме цю грошову суму можна повернути в деяких випадках, однією з яких є придбання нової нерухомості (квартири).

Отже, коли громадянин може скористатися правом взяти податковий відрахування, як встановити його максимально точний розмір і яким чином отримати? Зараз дізнаємося.

Коли надають?

Далеко не кожен громадянин Російської Федерації може розраховувати на податковий відрахування – є певні обмеження.

Це недоступно для наступних категорій осіб, які не сплачують ПДФО зі своїх офіційних доходів:

  • юридичні особи;
  • ІП;
  • особи з неофіційною заробітною платою;
  • безробітні громадяни.

Таким чином, не складає труднощів визначити категорії, громадянам з яких доступний повернення податку:

  • громадяни з офіційним доходом, справно сплачують ПДФО;
  • пенсіонери з офіційним доходом, який не нижче прожиткового мінімуму (крім пенсії);
  • неповнолітні громадяни (вирахування отримують батьки).

Навіть якщо ви ставитеся до категорії, для якої доступний податкове вирахування, є певна ймовірність зіткнення з отриманням відмови.

Докладний розбір таких ситуацій представлений в кінці статті.

Правила

Майновий вирахування може бути отриманий лише у разі, якщо об'єкт придбання відноситься до однієї з таких категорій:

  • квартира, кімната в об'єкті нерухомості;
  • житловий будинок;
  • ділянка землі.

Це відноситься і до часткам у зазначених вище об'єктах нерухомості.

Вирахування може бути отриманий власником, чоловіком власника (якщо придбання об'єкта нерухомості відбувається у шлюбі) або батьком неповнолітнього власника, якщо батьки до цього не брав участь в отриманні податкового вирахування.

Є й інші правила, що вступили в силу в 2020 році, які діють для тих громадян, відносно яких виконуються наступні умови:

  1. Право на вирахування стало дійсним в 2020 році або пізніше.
  2. Вирахування не був отриманий до 2020 року.

Для інших категорій громадян діють старі правила.

Нормативна база

Знання чинного законодавства підвищить шанси на те, що ви отримаєте вирахування з суми вартості квартири, а також дозволить краще розуміти свої права.

Цікаві наступні моменти, що стосуються теми:

  • відповідно до пункту другого статті 217 НК РФ, ПДФО не утримується з пенсії, яку отримував пенсіонер, таким чином, безробітний пенсіонер не може брати вирахування;
  • випадки, в яких гарантовано надається вирахування з податків для пенсіонерів, докладно описані у федеральному законі №330-ФЗ.

У всіх інших випадках, не зазначених у вищезгаданому законі, отримати вирахування з податків при купівлі нового житла може тільки пенсіонер з офіційним доходом, з якого справно виплачується ПДФО.

Розмір податкового вирахування при купівлі квартири

Стаття 220 НК РФ чітко визначає розмір вирахування – 13%, які стягуються з суми, взятої на оплату нового житла.

Також встановлюється межа, який змінюється в залежності від ситуації:

  • купівля житла за власні кошти – 2000000 рублів;
  • купівля житла за рахунок іпотеки – 6000000 рублів.

Таким чином, для часткового погашення іпотечного кредиту виділяється більша сума, ніж при купівлі нерухомості за свій рахунок. Але це ще не всі розрахунки.

Максимальний

Якщо ви хочете купувати житло за свій рахунок, максимальний розмір суми вирахування складе 13% від 2000000, які є межею.

Підсумкова сума становить 260000 рублів.

Іпотека

Використовуючи принцип розрахунку, аналогічний використаному в попередньому прикладі, отримуємо 786700 рублів – 13% від максимальної суми в 6000000.

Як розрахувати?

Розрахувати розмір податкового вирахування при купівлі квартири самостійно досить просто.

Як відомо, сума відрахування становить 13%, і вона стосується наступних позицій:

  • вартість квартири, що купується;
  • витрати на погашення відсотків цільового кредиту;
  • додаткові витрати на приведення квартири в належний порядок (купівля будівельних і оздоблювальних матеріалів, розробка проектної документації, підключення до мереж).

Зазначений відсоток не поширюється на витрати, що стосуються купівлі сантехніки та іншого обладнання, а також перепланування.

Формула

Для точного розрахунку суми ПДФО, необхідно скористатися наступною формулою ПДФО = СН – Сну*13%, де:

  • СН – ціна об'єкта нерухомості;
  • Сну – сума податків.

Розрахунок вирахування може бути зроблений по формулі (суми в рублях): Відрахування= (СН – 2000000) *13

Варто зазначити, що повернення податкових засобів у випадку з іпотекою відбувається поступово при погашенні кредиту.

право на налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 годуПраво на податкове вирахування при купівлі квартири в 2020 році мають певні категорії громадян.

Як отримати податкове вирахування за ремонт квартири в новобудові? Покрокова інструкція тут.

Приклад

Зазначені вище формули в їх стандартному вигляді можуть бути важкі для розуміння, тому доцільно навести приклад, в якому визначається розмір майнового відрахування при покупці квартири в 2020 році.

Наведемо приклад:

  • кінцева вартість придбаного об'єкта нерухомості складає 7000000 рублів;
  • кредит на житло взятий на термін 10 років під 12% річних;
  • додаткова умова: позичальником був погашений платіж 2,500000 рублів в якості авансу.

Шляхом нескладних арифметичних дій визначаємо, що переплата за кредит становить 2722500 рублів, а максимальний обсяг майнового вирахування – 6000000 рублів.

Таким чином, позичальник може розраховувати на податковий вирахування наступних розмірів:

  • 260000 рублів безпосередньо на покупку нерухомості (13% від 2000000 рублів);
  • 353925 рублів на погашення відсотків за отриманим кредитом.

Сумарна сума в цьому випадку складе 613925 рублів.

Однократність права

До прийняття нових правил в 2020 році, податковий відрахування для отримання був доступний лише один раз.

Нові правила встановлюють лімітований принцип, за рахунок якого не обмежується кількість разів, яку можна скористатися вирахуванням, а максимальна сума цих відрахувань.

Ці ліміти вже були обумовлені – 260 і 786,8 тисяч рублів (купівля за свій рахунок та іпотека).

Громадяни, які придбали квартиру до 1.01.2014, можуть скористатися правом податкового вирахування всього один раз в житті. Для решти встановлено зазначений раніше ліміт.

Способи отримання

Скористатися податковим вирахуванням можна різними доступними шляхами:

  1. У податковій інспекції за місцем прописки. Необхідні документи для оформлення вирахування подаються тільки в оригіналах.
  2. У свого роботодавця. У цьому випадку до отримання на руки суми вирахування бухгалтерія на робочому місці не буде стягувати ПДФО з заробітної плати працівника.

Тут представлені зразки заяви в податкову інспекцію на отримання податкового вирахування, заяви роботодавця про надання податкового відрахування.

У першому випадку сума розраховується на річний період, у другому – окремо по місяцях.

Тут можна завантажити форму декларації 3-ПДФО, зразок заповнення декларації 3-ПДФО.

Скільки чекати?

Конкретний строк, протягом якого буде повернуто майновий вирахування, залежить від категорії і остаточної суми вирахування.

Фактична виплата, як правило, здійснюється з року, наступного за звітним періодом.

Розгляд заяви на отримання необхідної суми за рахунок податків через роботодавця має бути виконане протягом 30 днів.

Таким чином, заробітна плата працівника збільшується на 13% починаючи з наступного місяця після прийняття заявки.

образец заявления на получение налогового вычета при покупке квартирыЗразок заяви на отримання податкового вирахування при купівлі квартири допоможе скласти документ у відповідності з законодавством.

Як виплачується податкове вирахування при купівлі квартири пенсіонерам? Читайте тут.

Як оформити податковий відрахування за квартиру по іпотеці? Подробиці в цій статті.

Причини відмови

У таких ситуаціях громадянину може бути відмовлено в отриманні вирахування:

  • частина або повна вартість квартири була сплачена за рахунок субсидіарних коштів;
  • сторони угоди є взаємозалежними (наприклад, родичами);
  • сторони угоди є підлеглими по службі.

Також у відрахуванні може бути відмовлено у разі, коли нерухомість купується на ім'я співробітника за кошти роботодавця.

На відео про розмір повернення ПДФО при придбанні житла

Читай також: