Порядок отримання податкового вирахування при купівлі квартири

Варто врахувати, що майновий вирахування – це відмінний варіант для молодих сімей, але ним можна скористатися лише один раз.

Якщо ви знаєте, що в майбутньому доведеться купувати ще одну нерухомість, вартість якої навіть незначно, але буде перевищувати першу покупку, краще не поспішайте з оформленням повернення коштів, адже потім це зробити буде набагато вигідніше.

Повернення коштів

Повернути кошти по податковому відрахуванню за квартиру можна звернувшись у відповідні органи за місцем проживання, там вам підкажуть, яку точно суму можна отримати і коли.

Правове регулювання

Законодавчо розміри коштів, що повертаються регулюються і встановлюються Податковим кодексом РФ статтею 220.

Обсяг податкового вирахування являє собою 260 000 рублів, якщо квартира була куплена за власні гроші і її вартість становить не більше 2 мільйонів рублів.

Якщо ж взяли квартиру в іпотеку, то вирахування з податків складе максимум близько 700 тисяч, якщо квартира коштувала не більше 6 мільйонів.

Є важливий нюанс, який допоможе стати власником вирахування.

Важливо пам'ятати, що якщо нерухомість вартістю до двох мільйонів купується з початку 2020 року, то протягом кількох років після здійснення цієї покупки все ж можна добрати іншу нерухомість, щоб отримати велику собівартість.

В результаті, виходячи з цього, і можна буде обчислити повернення коштів.

Кому належить?

Отримати податкове вирахування можна у таких випадках:

  1. Купівля житла на вторинному ринку.
  2. Купівля нерухомості в новозбудованих будинках.
  3. По материнському капіталу.
  4. При часткової власності на нерухомість.
  5. Пенсіонерам і непрацюючим пенсіонерам.
  6. При покупці нерухомості в іпотеку.
  7. Неповнолітні діти.
  8. Працюючі громадяни, які мають довідку ПДФО.

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири?

Здійснити видачу частині оподаткування досить просто. Якщо у вас на руках є потрібні документи, то слід звернутися у відповідні державні органи, надавши їх.

Але все-таки варто більш детально розібратися, кому ж можуть бути повернуті кошти за покупку нерухомості і в якому розмірі.

В іпотеку

Якщо житло куплено в іпотеку, то кошти будуть повертатися частинами по мірі виплати кредиту як відсоток від щомісячної суми погашення.

З нововведень у законодавство Російської Федерації виплата податкового вирахування на квартири, куплені в іпотеку, значно ускладнилася.

Тепер база оподаткування кожної людини, яка купила квартиру в іпотеку, має зменшитися на 3 мільйони рублів, тоді він зможе повернути грошові кошти.

Важливий момент полягає в тому, що це стосується тільки виплачуваних відсотків податків, а не всієї суми кредиту.

В новобудові

Якщо податковий інспектор прийняв позитивне рішення про видачу податкового вирахування при купівлі квартири в новобудові, то:

  • сума відсотків від покупки в розрахунку буде повернута не відразу протягом року;
  • залишок може перекидатися на наступні роки.

Якщо сума досить велика, то вона може виплачуватися і дуже довго, поки держава повністю не поверне сплачені податки, які були покладені за вирахуванню.

При цьому сума вартості квартири не повинна становити більше двох мільйонів рублів, інакше отримати назад податки стане неможливим.

Часткова власність

Якщо куплена квартира належить кільком людям, це називається частковою власністю, тобто кожен власник має у розпорядженні певну частину майна.

Тоді за законом необхідно розділити відсоток оподаткування вартості квартири на кожного долевщика.

Працює непрацюючому пенсіонеру

Працюючі пенсіонери у Росії за законом редакції 2020 року можуть повернути майновий вирахування не тільки прибутково, але і за останні три роки.

Наприклад, пенсіонер купив квартиру в цьому році, при цьому весь рік працюючи, отримує назад податок за цей рік, а також має право подати заявку на повернення податкових коштів за останні три роки.

Якщо він ще не використав податковий відрахування по максимуму, то краще подати довідку в 2020 році.

Схема повернення податків для безробітних пенсіонерів схожа, але не так проста:

  • непрацюючий пенсіонер може повернути частину коштів за останні три роки;
  • при цьому між купівлею та виходом на пенсію вже не враховується, адже тоді він більше не працював, а відповідно і не сплачував податок.

Наприклад, якщо в 2013 він вийшов на пенсію, а в 2020 році купив квартиру, то повернення покладається виключно за 2012 і 2013 року, але не 2020 рік.

Безробітному

Як отримати податкове вирахування при купівлі квартири безробітному? Адже він не сплачує ПДФО.

В цьому випадку все досить просто:

  • наприклад, якщо працівник звільнився у березні, а в жовтні купив квартиру, тоді він може розраховувати на повне повернення податків за рік;
  • потім після отримання нової роботи, він повинен звернутися в податкову службу і відзначитися про одержання роботи, при цьому в кінці цього року або наступного ж можна подавати довідку про запит повернути повний податок.

З материнським капіталом

Якщо квартира була куплена з частковим застосуванням материнського капіталу, то повернути податковий вирахування можна за квартиру за сплаченими податками.

За материнський капітал податок не сплачується, тому відповідно і повертати нічого.

Отримати повернення коштів можна в певному обсязі, виходячи з:

  • вартості квартири;
  • раніше сплачених податків.

ІП

Купівля житла індивідуальним підприємцем варта окремого вивчення.

Всі громадяни РФ платять податок ПДФО і мають 13% від податків при поверненні, індивідуальні підприємці платять податки по особливій формі. У зв'язку з цим повернути податковий відрахування не можна.

Але якщо препринимателем здійснюється оплата податків за общедействующей системі, то він має право на отримання стандартного розміру відрахування в 13%.

На дитину

Отримати вирахування на дитину можна тільки в тому випадку, якщо його вік не старше 18 або ж він є студентом, аспірантом у віці від 18 до 24 років.

Сума вирахування виплачується, якщо дохід по відрахуванню не перевищував 280 тисяч рублів.

Розрахунок

Варто більш детально розглянути те, як отримати податкове вирахування при купівлі квартири в 2020 році і розрахувати його.

Розмір повернення з купівлі квартири, як правило, становить 13% від загальної суми раніше сплачених ПДФО, що встановлено 220 НК РФ.

налоговый вычет при покупке квартиры в ипотекуЗгідно із законодавством можна отримати податкове вирахування при купівлі квартири в іпотеку.

Що таке податкове вирахування при купівлі квартири? Дізнайтеся тут.

Строки звернення

Для швидкого і безпроблемного повернення коштів за покупку нерухомості, потрібно знати, як діяти та куди звертатися за допомогою для оформлення вирахування.

Покрокова інструкція

Розглянемо покрокову інструкцію дій, в якій буде представлено необхідні документи, способи отримання і строки видачі грошей державою.

Необхідні документи

Потрібно мати такі документи при зверненні в податкову інспекцію:

  1. Паспорт, ІПН.
  2. Довідка 3-ПДФО про доходи.
  3. Довідка 2-ПДФО у роботодавця. Якщо ви працюєте одночасно на декількох підприємствах, потрібно надати довідки з кожного.
  4. Банківські реквізити.
  5. Документ, що підтверджує реєстрацію власності на нерухомість.

Тут представлений зразок довідки про доходи 2-ПДФО.

Зразок заяви

Тут ви можете ознайомитися з прикладом заповнення та оформлення заяви про отримання ПДФО від держави.

Зразок заяви можна скачати тут.

Декларація

Заповнити податкову декларацію типу 3-ПДФО можна такими способами:

  1. Самостійно вручну.
  2. За допомогою спеціальної програми.
  3. Звернувшись до стороннім організаціям для заповнення документації.

Тут представлені форма декларації 3-ПДФО, зразок заповнення декларації 3-ПДФО.

Способи отримання

Отримати податкове вирахування, як правило, можна на банківський рахунок або переведенням, дані для яких вказуються при подачі документів в податкову інспекцію.

Час очікування повернення коштів

Отримати всі гроші відразу по податковому відрахуванню не можна, вони будуть перераховуватися поступово, особливо якщо квартира була взята в іпотеку.

У такому разі в міру виплати кредиту, в процентному співвідношенні будуть нараховуватися і повернуті гроші.

Якщо сума дуже велика, то вона може повертатися не один рік.

право на имущественный вычет при покупке квартирыКожен громадянин РФ має право на майновий вирахування при купівлі квартири.

Цікавлять зміни майнового вирахування при продажу квартири в 2020 році? Читайте тут.

Потрібен зразок заповнення 3-ПДФО на податкове вирахування при купівлі квартири? Докладна інформація представлена в цій статті.

Причини відмови

Існують ситуації, коли податкова інспекція відмовляє в отриманні податкового вирахування.

Наприклад, це може статися, якщо покупка квартири відбулася у взаємозалежних осіб або квартира купується у родичів.

На відео про порядок отримання вирахування

Читай також: