Отримання податкового вирахування при даруванні квартири

Не всі громадяни РФ обізнані про пільги, введених державою з метою надання матеріальної підтримки.

Наприклад, про податковий відрахування знає лише деяка частка населення, а про те, як його отримати, і можна оформити при даруванні нерухомості, практично ніхто не може розповісти.

Повернення прибуткового податку являє собою суму фінансових коштів, на розмір якої здійснюється зменшення бази, що обкладається податком.

Це дозволяє повернути 13% від вартості придбаного об'єкта нерухомості, оскільки саме це 13% – ставка ПДФО.

Законодавством визначаються підстави, у відповідності з якими можна організувати отримання повернення.

До них відноситься:

  • придбання житлової площі (наприклад, квартири або будинку);
  • купівля частини об'єкта (наприклад, кімнати в квартирі або будинку);
  • придбання земельної ділянки ІЖС;
  • купівля житлової нерухомості ДДУ і т. д.

Наявність підстави є обов'язковою умовою для отримання повернення. Воно підтверджується документальним шляхом.

Що стосується отримання суми сплаченого прибуткового податку назад, то це можна зробити двома способами:

  1. Через звернення в податкові органи.
  2. При складанні заяви роботодавцю.

Чим вони відрізняються? Головна відмінна риса полягає у способі виплати коштів. Так, при зверненні в податкову інспекцію, гроші будуть переведені на банківський рахунок, вказаний у заяві, у повному обсязі.

Можна буде зняти готівкою відразу всю суму повернення. Заяву на отримання коштів таким способом подається по закінченню календарного року, в якому виникло право на повернення.

Тут можна завантажити зразок заяви в податкову інспекцію на отримання вирахування.

Що стосується звернення до роботодавця, то кошти на банківський рахунок не перекладатимуться. Якщо податкова служба прийме позитивне рішення, то воно скерує за місцем роботи повідомлення про це.

Воно повинно бути передано у відділ бухгалтерії, де, починаючи з наступного місяця, не буде відраховуватися із заробітної плати податок, рівний тринадцяти відсотків. Це буде продовжуватися до того моменту, поки сума не досягне розміру відрахування.

Тут можна завантажити зразок заяви роботодавця про надання податкового відрахування.

Окремо варто розглянути питання про формування розміру повернення ПДФО.

Його сума буде залежати від витрат, понесених на придбання квартири, а також витрат на будівельні та оздоблювальні роботи, якщо вони підтверджуються документальними шляхом.

Законодавство

Законодавство приділяє велику увагу питанню, пов'язаному з організацією повернення виплаченого підхідного податку.

Його регулювання здійснюється НК РФ, зокрема статтями 217, 218, 220 та ін. В них встановлюється поняття вирахування, умови, дотримання яких необхідно для оформлення повернення, а також терміни виплат.

Період, протягом якого кошти будуть переведені на банківський рахунок, складається з декількох часових проміжків:

  • терміни на камеральну перевірку поданої документації (проводиться податковими органами із залученням інших відомств) – дорівнюють трьом місяцям;
  • терміни, відведені на винесення рішення, яке має бути позитивним або негативним – одно десяти діб;
  • терміни, необхідні для переказу коштів на банківський рахунок, – вони дорівнюють одному місяцю.

Час отримання коштів може бути незначно збільшена в зв'язку з відправленням документів в інші органи і відомства. Як правило, подібні затримки не перевищують двох тижнів.

Умови

Щоб отримати повернення податку, що був сплачений платником, а також відшкодувати вартість квартири, необхідно дотримати деякі умови.

До їх числа відносяться:

  1. Громадянство РФ – відрахування на території РФ надається тільки громадянам країни. Отже, на нього не можуть розраховувати іноземці або володарі тимчасового виду на проживання.
  2. Наявність однієї з підстав, необхідного для отримання вирахування. Якщо ви одночасно придбали земельну ділянку та будинок, то отримати вирахування можна тільки по одному з них. Вибір заявник робить самостійно.
  3. Громадянин повинен бути платником ПДФО. Це означає, що у нього має бути офіційне працевлаштування. У відповідності з цим, на отримання повернення не можуть розраховувати юридичні особи, а також ІП.

Окрему увагу варто приділити особам пенсійного віку. Незважаючи на те, що вони не виплачують прибутковий податок, фактично пенсіонери можуть оформити отримання повернення.

Це можливо, якщо вони продовжують працювати або працювали до самої пенсії і придбали квартиру протягом трьох років після виходу на заслужений відпочинок.

Військові пенсіонери мають право отримати повернення на загальних підставах, якщо прослужили більше 20 років.

правила получения налогового вычета при покупке квартиры 2020Правила отримання податкового вирахування при купівлі квартири в 2020 році визначаються Податковим кодексом РФ.

Цікавить максимальна сума податкового вирахування при купівлі квартири? Дивіться тут.

Податковий вирахування при даруванні квартири

Дарування квартири може здійснюватися тільки після отримання на неї права власності.

Якщо у власника нерухомості є свідчення, яке підтверджує, то він може не тільки передавати її по дарчій, але і здійснювати інші угоди (це положення встановлюється статтею 209 ЦК РФ).

Чи надають?

Податковий вирахування при даруванні квартири надають. Причиною цього є те, що її власник витратив кошти на купівлю нерухомості.

Отже, навіть після її передачі він не втрачає свого права на оформлення майнового повернення.

Частково це обумовлено змінами, внесеними законодавство з 2020 року. З 1 січня цього року пільга прив'язується не до об'єкта нерухомості, а до його власнику.

Близькому родичу

Податковий вирахування при даруванні квартири близькому родичу не можна отримати. Відмінністю від дарування іншій особі є те, що буде виплачуватися прибутковий податок.

До близьких родичів належать батьки, дружина і діти. Таке дарування не несе юридичних наслідків, у тому числі в податковій галузі.

Порядок оформлення

Порядок оформлення податкового вирахування включає в себе:

  • складання заяву;
  • грамотне заповнення декларації;
  • збір пакету документів.

В процесі не виникне труднощів, оскільки зразки всіх паперів представлені у відкритому доступі.

право на налоговый вычет при покупке квартирыПраво на податкове вирахування при купівлі квартири мають певні категорії громадян.

Надається податковий відрахування на ремонт квартири в новобудові? Читайте тут.

Як розрахувати податкове вирахування при купівлі квартири в 2020 році? Детальна інформація в цій статті.

Перелік документів

Щоб отримати суму грошових коштів у 2020 році, виплачених з прибуткового податку, необхідно зібрати пакет документів.

До нього належать:

  • заява та декларація;
  • договір придбання нерухомості;
  • право власності на куплений житловий об'єкт;
  • якщо квартира купується з використанням іпотеки, то додатково потрібно кредитний договір та довідка, що підтверджує виплату відсотків;
  • якщо нерухомість купується подружжям спільно, то до заяви потрібно додати свідоцтво вступу в шлюб;
  • ксерокопія сторінок з особистими даними і реєстрацією з громадянського паспорта;
  • довідка з місця роботи, в якій будуть міститися відомості про заробітну плату та виплачений прибутковий податок.

Тут можна завантажити зразок довідки про доходи, форму декларації 3-ПДФО, зразок заповнення декларації 3-ПДФО.

Після подачі документів необхідно дочекатися винесення рішення.

У разі негативного висновку із зазначенням причини заявник має право його оскаржити.

На відео про податки при отриманні в дар житла

Читай також: