Оформлення податкового вирахування при обміні квартири

Повернення прибуткового податку являє собою одну з державних пільг. Вона спрямована на часткове відшкодування коштів при здійсненні дорогих операцій, пов'язаних з житловими об'єктами.

Що таке повернення, чи можна отримати його при обміні квартирами і який буде порядок оформлення? Всі ці питання вимагають детального розгляду.

Повернення ПДФО – сума грошових коштів, на яку зменшується база, оподатковувана податком.

Її зменшення відбувається повністю або частково, це буде залежати від витрат, пов'язаних з обміном квартири.

Хто має право на повернення ПДФО?

Повернути тринадцять відсотків від виробленої доплати можуть заявники, які відповідають наступним вимогам:

  • є громадянами РФ;
  • мають право на отримання;
  • сплачують прибутковий податок.

Щоб отримати повернення, заявник повинен підтвердити російське громадянство. Це здійснюється з допомогою паспорта, копії сторінок якого пред'являються в податкові органи для отримання коштів.

Оформити повернення ПДФО не можуть:

  • іноземні громадяни;
  • особи, які отримали посвідку на проживання.

Іншою обов'язковою умовою є право на отримання податкової виплати.

До підстав для цього відносяться:

  • придбання квартири;
  • будівництво будинку;
  • покупка ділянки.

Правом на оформлення володіють громадяни, які здійснюють обмін квартирами, але при цьому необхідно враховувати кілька нюансів, про які мова піде трохи пізніше.

Що стосується сплати прибуткового податку, то це є обов'язковою вимогою. Заявник повинен мати офіційне працевлаштування, оскільки основним джерелом їх виплати є заробітна плата.

Бувають ситуації, коли при купівлі квартири громадянин не має офіційного місця роботи. Тоді отримати грошову суму можна буде пізніше, коли заявник стане платником податків.

Звільнені від сплати прибуткового податку в РФ пенсіонери та ІП.

Що стосується першої категорії населення, то вони в деяких випадках можуть отримати виплати. Наприклад, якщо пенсіонери продовжують працювати, то оформити повернення вони зможуть на загальних підставах.

Отримати його вдасться, якщо заявник аж до пенсії працював, і після виходу на заслужений відпочинок відразу придбав об'єкт нерухомості.

Інший порядок передбачається для військових пенсіонерів. Вони зможуть отримати вирахування в тому випадку, якщо у них є стаж роботи, що дорівнює двадцяти років.

Недостатньо мати просто підстава для оформлення вирахування.

Щоб його отримати, потрібно мати свідоцтво власності. Воно видається по закінченню процедури реєстрації відповідними органами.

Закон

У відповідності зі статтею 567 ГК РФ до угоди міни застосовуються ті ж умови, що до договору купівлі.

Якщо відбувається нерівноцінний обмін, то сторона повинна частина коштів доплатити у фінансовому еквіваленті (положення встановлюється статтею 568 ЦК РФ).

На підставі цих статей діє НК РФ. У ньому міститься інформація про отримання вирахування при купівлі чи мене об'єктів нерухомості.

Податковий вирахування при міні квартири

Податковий вирахування при міні квартири – виплачується він? Це питання цікавить багатьох громадян, які вже вчинили або хочуть зробити обмін об'єктами нерухомості.

З доплатою

Так, отримати кошти можна, але тільки в тому випадку, якщо була проведена доплата. Податковий вирахування при обміні квартири з доплатою відбувається, якщо цей момент відображається у договорі.

Коли платник податку в результаті процедури отримав квартиру більше, ніж віддав, він здійснює доплату. Вирахування буде проводитися саме з розміру доплати.

Якщо згідно з договором міни доплати не було, то платник податку не поніс ніяких витрат. Отже, він не може претендувати на виплату коштів.

При укладанні угоди обміну обидва учасника є одержувачами прибутку, зазначеної в документі. Це є причиною необхідності виплати податку з доходу.

Обидві сторони можуть подати заяву на отримання вирахування.

налоговый вычет при покупке квартиры второй разПодаткове вирахування при купівлі квартири другий раз може бути наданий при певних умовах.

Надається майновий вирахування на дитину при купівлі квартири? Дивіться тут.

Порядок оформлення

Порядок оформлення вирахування включає в себе наступні етапи:

  1. Складання заяви.
  2. Заповнення декларації.
  3. Збір документів. Їх подача в податкові органи або за місцем роботи.

Після цього необхідно дочекатися завершення камеральної перевірки документів у податкових органах. Якщо рішення позитивне, то кошти перераховуються на банківський рахунок, вказаний у заяві, протягом місяця.

Якщо податковий органи виносять негативну відповідь, то вони обов'язково повинні вказати причину. Це рішення можна оскаржити.

Найбільш часті причини відмови – помилки в заповненні декларації, неповний пакет документів, використання права на вирахування раніше.

Що стосується написання заяви, то воно складається в довільній формі, оскільки законодавство не встановлює конкретного зразка.

Однак у ньому повинні міститися такі відомості:

  • найменування, кому направляється документ (начальник податкової інспекції);
  • ПІБ заявника, адреса реєстрації, номер свідоцтва ІПН;
  • прохання про видачу вирахування;
  • підстава для одержання грошової суми;
  • розмір вирахування;
  • банківський рахунок для переказу;
  • дата і підпис.

Всі відомості повинні вказувати чітко і грамотно.

Не можна включати до заяви інші відомості, оскільки в них немає необхідності. Неправильно складений документ не буде прийнятий на розгляд органами податкової служби.

Тут можна завантажити зразок заяви на отримання податкового вирахування.

Необхідна документація

Для отримання повернення ПДФО у 2020 році, знадобиться зібрати наступний пакет документів:

  • папір, що підтверджує право на об'єкт нерухомості (договір купівлі-продажу, дарування або міни);
  • свідоцтво власності на квартиру;
  • довідка з місця роботи, відповідна формою 2-ПДФО, в ній вказується розмір заробітної плати та сума прибуткового податку, виплачена за останні три роки, вона оформляється у відділі бухгалтерії за місцем роботи;
  • цивільний паспорт заявника (необхідно надати копію сторінки з особистими даними і реєстрацією);
  • якщо квартира купується за іпотечним продукту, то необхідно надати кредитний договір з банку і довідку про відсотках.

Тут представлений зразок довідки про доходи 2-ПДФО.

Якщо об'єкт нерухомості купується у спільну власність подружжя, то пред'являється свідоцтво про шлюб.

налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместную собственностьПодаткове вирахування при купівлі квартири подружжям у спільну власність може бути видано кожному з них.

Куди подавати на податкове вирахування за квартиру? Читайте тут.

Яка сума податкового вирахування при купівлі квартири? Подробиці в цій статті.

Декларація

Один з найважчих моментів при отриманні коштів – оформлення декларації. Вона заповнюється згідно з формою 3-НДФЛ.

При оформленні необхідно враховувати наступні положення:

  • використання друкованих букв;
  • для кожної окремої букви відведена клітка;
  • не можна виходити за межі клітини;
  • заповнення необхідно здійснювати чорною гелевою ручкою;
  • забороняється закреслювати або виправляти вже написані відомості.

Тут можна завантажити форму декларації 3-ПДФО, зразок заповнення декларації 3-ПДФО.

У декларації зазначаються основні відомості, що стосуються вирахування. У ній згадується предмет, підстави, відомості про заявника та інші важливі моменти.

На відео про повернення податку

Читай також: